El fiscal en lo Penal Económico Claudio Navas Rial abrió una causa penal para investigar al presidente de la Asociación del Fútbol Argentino (AFA), Claudio «Chiqui» Tapia, el tesorero, Pablo Toviggino, y otros dirigentes por el presunto uso de facturas falsas por más de 900 millones de pesos para evadir impuestos.
Fuentes judiciales informaron a Clarín que Navas Rial aceptó investigar una ampliación de denuncia que presentó ARCA dentro de la causa donde Tapia, Toviggino y otros dirigentes están procesados por apropiación indebida de 19.300 millones de pesos. El fiscal ya le pidió al juez Diego Amarante las primeras medidas de prueba.
«Las actuaciones administrativas darían cuenta de un accionar presuntamente ilícito, en el marco de la actividad habitual de la contribuyente Asociación del Futbol Argentino, en atención a haberse detectado erogaciones, salidas de dinero, cuyo respaldo documental es inconsistente, presumiéndose de los elementos aportados en el marco de las tareas de fiscalización propias del organismo de control, su apocrificidad«, sostuvo el fiscal en su dictamen.
ARCA denunció que la AFA de enero 2023 a marzo 2025 facturó 916.527.614,05 de pesos pero sin pagar el impuesto a las Ganancias en concepto de Salidas No Documentadas y así evadió 320.784.664,61 de pesos que llegan a los 341 millones con intereses y una multa de 125.792.579,86 de pesos.
El organismo planteó que la AFA facturó a empresas con distintas irregularidades, lo que hace sospechar que fueron gastos simulados. Así, pidió que se investiguen los delitos de evasión agravada y asociación ilícita fiscal.
El fiscal Naval Rial dictaminó por iniciar una investigación contra Tapia, Toviggino, el gerente general, Gustavo Lorenzo, y el actual y ex secretario general, Cristian Malaspina y Víctor Blanco, respectivamente, y quienes estaban a cargo de la administración cuando ocurrieron los hechos. Son los mismos dirigentes que están procesados por la retención indebida de impuestos y aportes.
En su dictamen, el fiscal planteó que se debe investigar una «evasión agravada mediante la utilización total o parcial de facturas, o cualquier otro documento equivalente, ideológica o materialmente falso» y que se está ante conductas presuntamente ilícitas «considerables en su volumen, y reiteradas y sostenidas por un lapso ininterrumpido de tiempo».
Navas Rial citó en su dictamen 24 proveedores de la AFA cuestionados en la denuncia de ARCA. Citó como ejemplo a la empresa «Central Hotel SRL» que facturó 9.600.000 de pesos por «obras realizadas en el predio Ezeiza» pero su objeto social es incompatible con lo facturado ya que está inscripta como actividades de hotelería. Además, la compañía no declara bienes y la plata que cobró de la AFA la usó para pagar operaciones de ganado.
Otro caso que cita el fiscal es el de CAPADOCCIA S.R.L CAPADOCCIA S.R.L. que facturó 56.757.736,20 de pesos por «subcontratación en obra, materiales, refacción edificio predio» pero no fue localizada en ninguno de sus domicilios declarados ni respondió a los requerimientos.
El fiscal citó otros casos de empresas cuya facturación es sospechosa y podrían ser gastos simulados que en rigor nunca se hicieron y que además fue una evasión al fisco.
Para empezar a investigar la fiscalía le solicitó al juez Amarante que le solicite a ARCA los legajos de todos los proveedores de la AFA denunciados, los cheques endosados que se utilizaron y toda documentación respaldatoria. También solicitó que los bancos que emitieron los cheques entreguen copia de registro de firmas y la documentación de los apoderados.
Así, la causa en el fuero Penal Económico contra la AFA se agrava. El procesamiento por la apropiación indebida de tributos está bajo revisión de la Cámara Penal Económico que debe decidir si la confirma o no. Ahora se suma la investigación por evasión agravada. Y la Cámara también debe decidir en qué juzgado se investiga la causa por la compra de la mansión de Pilar que se le atribuye a Toviggino.
