El expediente que investiga la denuncia de la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) contra la AFA por no haber pagado aportes previsionales por casi 20 mil millones de pesos, es el más avanzado de todos los casos abiertos en la justicia en los que se apunta contra la institución y sus principales directivos.
La evasión de aportes patronales
El pasado 19, el juez en lo Penal Económico Diego Amarante citó a declaración indagatoria a Claudio Fabián “Chiqui” Tapia y Pablo Ariel Toviggino, presidente y tesorero de la AFA, y les prohibió salir del país, en la causa por presunta apropiación indebida de tributos y recursos de la seguridad social por más de 19.353 millones de pesos que denunció ARCA.
Días después, este lunes, el Comité Ejecutivo de la Liga Profesional -los clubes de la Primera División- decidieron solicitar en forma unánime a la AFA hacer un paro de todas las categorías del fútbol argentino para los días 5, 6, 7 y 8 de marzo, coincidente con el inicio de la novena fecha del Torneo Apertura y la citación a indagatoria de Tapia y Toviggino.
En la denuncia, ARCA sostiene que, en los últimos dos años la AFA no hizo las presentaciones por el pago de los aportes previsionales y de impuestos de sus empleados. En este expediente judicial, el organismo aportó los documentos requeridos por la Justicia. El presidente y tesorero de la AFA, y otros dirigentes, están imputados por no pagar estos aportes.
Desvío de fondos a la firma de Faroni
La causa que más inquieta a la AFA, sobre todo a Tapia y Toviggino, es la que investiga el juez federal Luis Armella, quien avanza con la pesquisa que sobre el presunto desvío de millones de dólares de la sociedad TourProdEnter LLC, de Javier Faroni y, su esposa, Erica Gabriela Gilette.
En 2021, la AFA firmó un contrato de agente comercial internacional con la empresa. En cuatro años recaudó unos 206.5 millones de dólares; aunque se cree que la cifra puede escalar hasta los 400 millones.
De acuerdo con varias investigaciones periodísticas y documentos de la AFA, TourProdEnter LLC no transfirió un solo dólar de lo recaudado a la entidad. Peor todavía es que realizaron transferencias por más de US$ 50 millones a sociedades fantasma, varias que fueron cerradas tras recibir los fondos.
El capítulo internacional del frente judicial de la AFA incorporó una maniobra que expone el foco actual del expediente. La defensa de Faroni y Gilette solicitó apartar como querellante al empresario Guillermo Tofoni, quien aportó documentación financiera clave en la investigación.
La extravagante mansión de Pilar
Otra de las preguntas que se hacen en la justicia es quién es el verdadero dueño de una mansión en Pilar, una propiedad de 10.5 hectáreas, con helipuerto, cancha de fútbol y pádel, pista ecuestre y un garaje donde se encontraron 54 autos de lujo y colección. Además, obras de arte, mobiliario millonario, entre otras cosas.
En los papeles, los dueños son dos personas que no tienen la capacidad económica declarada para siquiera haber comprado esa propiedad. Luciano Nicolás Pantano y, su madre jubilada, Ana Lucía Conte.
Ambos pagaron 1.8 millones de dólares por el terreno. Sin embargo, la Justica tasó la propiedad en US$ 17.5 millones. La Justicia sospecha que el dueño es Toviggino porque, cuando la propiedad fue allanada, se encontró un bolso de la AFA con su nombre y una placa del club de Tapia, Barracas Central, dedicada a él. Además, varios de los autos que se encontraron en la propiedad, tenían cédulas azules a nombre de familiares de Toviggino.
La Justicia no solo investiga quién es el verdadero dueño de la mansión, sino que también, de dónde salieron los fondos para comprar el terreno, construir todo, adquirir los autos y hacer el helipuerto.
Además, la Justicia investiga el uso de una tarjeta American Express vinculada a la AFA, con gastos promedio de 50 millones de pesos mensuales, para cubrir gastos de mantenimiento de la propiedad.
En los próximos días, este expediente cambiará de manos en Comodoro Py. La decisión depende de un solo voto: el del camarista Carlos Mahiques, quien integra la sala que debe resolver qué juzgado continuará la investigación.
Sin embargo, la Coalición Cívica solicitó la recusación de Mahiques, después de que trascendiera que el juez habría estado en ese inmueble festejando su cumpleaños.
La mudanza trucha de la AFA a Pilar
Hace menos de una semana, la Inspección General de Justicia (IGJ) rechazó el pedido de la AFA para trasladar su sede social a Pilar, bajo jurisdicción bonaerense y fuera del alcance de la propia IGJ.
El organismo de control tomó la decisión luego de que varios funcionarios visitaran el terreno al que la AFA pretendía mudarse y concluyeran que allí no había oficinas ni instalaciones. La IGJ sostuvo que nunca hubo un traslado real de domicilio, sino un intento por cambiar de jurisdicción.
Desde hace meses, la AFA busca quedar por fuera de la órbita de la jurisdicción de la IGJ y, de esta manera, responder ante gobierno bonaerense de Axel Kicillof, quien nombró a Tapia presidente del Coordinación Ecológica Área Metropolitana Sociedad del Estado (CEMASE).
En enero, la AFA formalizó su pedido ante la IGJ para trasladarse y afirmó que había fijado su sede social en Mercedes al 1366, del municipio de Pilar. Por esto, solicitó cancelar su inscripción en la IGJ. El organismo lo rechazó, porque allí solo hay un terreno baldío y la dirección no existe en los catastros.
Lavado de dinero con Sur Finanzas
El juez federal de Lomas de Zamora, Luis Armella, ordenó la semana pasada una serie de allanamientos simultáneos y detenciones en el marco de la causa que investiga a Sur Finanzas, la financiera vinculada al empresario Ariel Vallejo, cercano al presidente de la AFA, por un presunto lavado de activos y un plan sistemático para borrar pruebas.
El expediente se inició en noviembre de 2025 a partir de una denuncia de la Dirección General Impositiva (DGI). El organismo advirtió maniobras que habrían permitido que Sur Finanzas evadiese 3.327 millones de pesos en impuestos.
La fiscal federal de Lomas de Zamora Cecilia Incardona ordenó analizar el contenido de teléfonos celulares secuestrados en la causa. En esos dispositivos se detectaron conversaciones internas en las que se impartían órdenes para retirar computadoras, extraer sumas de dinero en efectivo de sucursales y borrar planillas y registros de cámaras de seguridad. Aparentemente había un plan para el borrado de documentos y extracción de dinero.
La operatoria bajo análisis no se limita a un solo club. En la investigación, por ahora, involucra a 17 clubes, entre ellos: San Lorenzo, Barracas Central, Independiente, Racing, Platense, Acassuso, Almirante Brown, Banfield, Defensores de Belgrano, Deportivo Armenio, Dock Sud, Excursionistas, Los Andes, Morón, Estrella del Sur de San Vicente, Temperley y Victoriano Arenas.
La malograda «Universidad de la AFA»
Otro golpe del gobierno a Tapia. Los primeros días de diciembre de 2025, el Ministerio de Capital Humano anunció que la Universidad de la Asociación del Fútbol Argentino (UnAFA) “no es una institución universitaria legalmente habilitada en la República Argentina”. A raíz de esto, la Subsecretaría de Políticas Universitarias intimó a la institución presidida por Tapia que «suspenda de forma inmediata toda promoción o publicidad vinculada a la supuesta casa de estudios superiores y a su oferta académica. Asimismo, la entidad deberá presentar el descargo correspondiente en un plazo de 5 días hábiles”.
Como Vicerector de la “casa de estudios”, Tapia había designado a Juan Bautista Mahiques, hijo del juez de Casación Carlos Mahiques, quien debe votar en la Casación Federal por el destino del expediente sobre la mansión de Pilar. Juan es el actual Fiscal General de la Ciudad de Buenos Aires, y en 2025 fue reeelecto presidente de la Asociación Internacional de Fiscales.
La sede principal de la UNAFA iba a funcionar en Rodríguez Peña 653, entre Viamonte y Tucumán. Y según el sitio web -que ya no existe- se desarrollarían eventos oficiales en el complejo ubicado en Ezeiza.
El partido de la Selección con la India que no fue
El amistoso en India que nunca se jugó y, al parecer, nunca se jugará se transformó en otro golpe para Tapia y Toviggino.
El gobierno de Kerala, India, informó que le había adelantado 14,5 millones de dólares a la AFA para contratar un partido con la selección que dirige Lionel Scaloni. Sin embargo, el dinero nunca llegó a las arcas de la institución, sino que fue depositado en las cuentas de TourProdEnterLCC, la investigada empresa de Faroni y su esposa Gilette, que se encarga de administrar el dinero en el exterior de la AFA.
La AFA de Tapia sistemáticamente pidió adelantos de dinero y no paró de poner excusas para postergar el partido y cumplir con el acuerdo. En otras palabras, pateó el partido para más adelante, una y otra vez, mientras cobraba.
El problema radica en que el compromiso firmado con Kerala estipula que el amistoso no debe jugarse más allá de marzo, porque el funcionario, quien realizó las negociaciones, dejará de su cargo. Por lo tanto, cualquier propuesta para mover el partido a una fecha posterior a marzo de 2026 no sería aceptada.
Desde el gobierno de Kerala afirman: hasta aquí llegamos. Si no jugamos en marzo, pensamos hacer una denuncia y pedir una indemnización.
